Jak zaúčtovat přijaté zálohové faktury včetně daňových dokladů k platbě zálohy

Změněno dne Čt, 28 Listopad v 1:48 ODPOLEDNE

Správné účtování přijatých zálohových faktur a daňových dokladů k platbě záloh je klíčové pro zajištění správnosti v přehledech DPH i kontrolním hlášení. Tento článek vás provede postupem, jak tyto doklady správně zaúčtovat v systému iÚčto.

1. Přijatá zálohová faktura

Zálohová faktura je doklad, který slouží jako podklad pro úhradu zálohy. Když přijímáte zálohovou fakturu, rozhodněte, kde bude uplatněno DPH:

Na daňovém dokladu k přijaté platbě, pokud jej od dodavatele očekáváte.
Na konečné faktuře, pokud dodavatel daňový doklad k záloze nevystaví.

2. Úhrada zálohové faktury

Úhradu zálohy účtujete ještě předtím, než obdržíte daňový doklad nebo konečnou fakturu. Proto existují dvě možnosti zaúčtování úhrady zálohové faktury:
A) Pokud je DPH uplatněno až na konečné faktuře, úhrada zálohy se účtuje bez DPH.

B) V případě přijetí daňového dokladu k platbě zálohy je třeba dodatečně upravit nastavení zálohové faktury (DPH bude uplatněno Při přijetí daňového dokladu) a bankovního výdeje, kde bude účtováno DPH.

Pokud je na záloze správně nastaveno uplatnění DPH při přijetí daňového dokladu, budete při úhradě zálohy vyzváni k zadání:

Externího čísla dokladu (číslo daňového dokladu od dodavatele).

Data uskutečnění zdanitelného plnění (DUZP) z přijatého dokladu.

Tímto krokem zajistíte správné promítnutí DPH do kontrolního hlášení i přehledu DPH.

3. Konečná faktura

Při zaúčtování konečné faktury je třeba odečíst zaplacenou zálohu:

1. Možnost – tlačítko Vytvořit fakturu u zálohové faktury

2. Možnost - Při přijetí faktury přijaté

Při účtování faktury přijaté zadejte v kolonce Zálohové faktury číslo zálohové faktury (popř. částku, dodavatele) a položky faktury se samy předvyplní. Pokud konečná faktura obsahuje vyšší částku než byla záloha, systém automaticky vygeneruje rozdíl k úhradě.

Nejčastější chyby a jejich řešení

Chybějící externí číslo dokladu a DUZP: Pokud tyto údaje nejsou zadány při úhradě zálohy, DPH se nezaúčtuje správně. Vraťte se k bankovnímu výdeji a doplňte chybějící údaje.
Špatné nastavení uplatnění DPH: Zkontrolujte, zda je v záloze správně nastaveno, kde bude DPH uplatněno.

Dodržováním výše uvedených postupů zajistíte správné účtování přijatých zálohových faktur a daňových dokladů k platbě záloh v systému iÚčto.